Birleşik Krallık’ta Kripto Vergisi: Kazançlar Vergilendiriliyor mu?

Etkili bir kripto para yatırımı yapmak heyecan verici ve tatmin edici olabilir. Ancak en iyi kazançlar elde edildiğinde bile, yatırımcılar gelecekteki vergi ödemelerini göz önünde bulundurmalıdır. Birleşik Krallık’ta, kriptoyla ilgili gelirler sermaye kazancı vergisine tabi olabilir. Bazı durumlarda ise gelir vergisi uygulanabilir.

Bu rehberde, Birleşik Krallık’taki kripto sermaye kazancı vergisini detaylı bir şekilde inceleyeceğiz. Ayrıca, gelir vergisiyle ilgili faktörlere de değineceğiz.

Kripto vergi yükümlülüklerinizi anlamak için bu rehberi inceleyebilir, doğru ve yasal adımları atabilirsiniz.

Birleşik Krallık’ta Kripto Vergisi Türleri

Birleşik Krallık’ta kripto satışından kazanç elde eden biri, bu kazanç üzerinden sermaye kazancı vergisi veya gelir vergisi ödeyebilir. Aşağıdaki tablo, Birleşik Krallık’taki kripto vergisiyle ilgili önemli bilgileri özetlemektedir.

1. Kripto Sermaye Kazancı Vergisi – Ne Zaman Ödenir?

Birleşik Krallık’ta yeni vergi yılı 6 Nisan’da başlar ve bir sonraki yıl 5 Nisan’da sona erer. Vergi ödeme son tarihi ise bir sonraki yıl 31 Ocak’tır. Örneğin, 2023/2024 vergi yılı 6 Nisan 2023’te başlayıp 5 Nisan 2024’te sona ermiştir. Bu vergi yılının ödeme son tarihi ise 31 Ocak 2025’tir.

Her yıl 31 Ocak’a kadar, Birleşik Krallık’taki vergi mükelleflerinin Self Assessment vergi beyannamesi doldurması (vergiye tabi gelirlerini beyan etmek için) ve HMRC’ye gerekli vergi miktarını ödemesi gerekmektedir.

Geçmişte, Birleşik Krallık’ta kripto sermaye kazancı vergisi, hisse senetleri ve diğer geleneksel varlıkların vergilendirilmesine benzer şekilde uygulanmıştır. Geleneksel varlıklara aşina olan yatırımcılar HMRC ile çalışmaya dair deneyime sahiptir. Ancak dijital varlık vergileri kendi içinde özel durumlar barındırabilir.

Kripto varlıklar genellikle Birleşik Krallık’ta para birimi olarak tanınmamaktadır (ve hükümetin yakında yeni kripto yasalarını yürürlüğe koyması beklenmektedir). Bu nedenle, yatırımcıların her zaman mevzuata uygun olduklarından emin olmaları gerekir. Bunun için Birleşik Krallık’taki en son kripto vergi gelişmelerini takip etmeleri önemlidir.

Bir vergi yılı içinde kriptoyla ilgili sermaye kazancı vergisi şu durumlarda uygulanabilir:

• Bir kripto parayı başka bir kripto parayla takas etmek.
• Tokenlerinizi farklı bir kripto varlık türüyle (NFT’ler dahil) değiştirmek.
• Tokenlerinizi satmak.
• Kriptoyu itibari para birimine dönüştürmek.
• Tokenlerinizi mal veya hizmet ödemelerinde kullanmak.
• Kripto hediye etmek veya hediye olarak almak.
• Tokenlerinizi bir hayır kurumuna bağışlamak.

Önceki bölümdeki tabloda belirtildiği gibi, Birleşik Krallık’ta kriptoyla ilgili işlemler için vergi muafiyeti uygulanmaktadır. Sermaye kazancı vergisi için yıllık muafiyet sınırı, 2025 Nisan’a kadar yıllık £6.000 olarak belirlenmiştir ve bu tarihten sonra £3.000’e düşecektir.

Birleşik Krallık’ta itibari para (örneğin GBP) kullanarak kripto satın aldığınızda, bu işlem sırasında sermaye kazancı vergisi ödemezsiniz. Vergi, yalnızca satın aldığınız kriptoyu ileride satarken veya takas ederken elde ettiğiniz kazanç üzerinden uygulanır.

Birleşik Krallık’ta Kripto Sermaye Kazancı Vergisi Oranları

Birleşik Krallık’ta sermaye kazancı vergisi oranları, gelir vergisi diliminize bağlıdır ve Nisan 2025’ten itibaren artış gösterecektir. Aşağıdaki tablo, mevcut ve gelecek vergi yıllarına ait oranları göstermektedir.

Sermaye Kazancı Vergisi Muafiyeti Nedir?

Birleşik Krallık’ta sermaye kazancı vergisi, belirli bir muafiyet tutarına tabidir. Bu, herhangi bir vergi ödemeden elde edebileceğiniz kazanç miktarını ifade eder. Bu tutar £6.000’dır, ancak Nisan 2025’ten itibaren £3.000’e düşecektir.

2. Kripto Gelir Vergisi – Ne Zaman Ödenir?

Gelir vergisi, maaş, ücret, serbest çalışma ödemeleri veya ikramiye gibi iş gelirleri elde ettiğinizde uygulanır. Kripto dünyasında ise aşağıdaki gelir türleri de gelir vergisine tabi olabilir:

• Madencilik ödülleri
• Staking ödülleri
• DeFi platformlarından gelir elde etme
• Airdroplar
• Kriptoyla ödeme alma

Bu durumlarda gelir vergisi genellikle uygulanır. Özellikle hızla değişen DeFi (Merkeziyetsiz Finans) dünyasında, en son trendler ve protokoller hakkında bilgi sahibi olmak önemlidir. Bu konuda bir vergi uzmanına danışmak faydalı olabilir.

Gelir Vergisi Oranları

Ödeyeceğiniz gelir vergisi, o vergi yılı içindeki toplam gelirinizin (kriptoyla ilgili gelirler dahil) miktarına bağlıdır. Aşağıdaki tablo, mevcut vergi yılına (6 Nisan 2024 – 5 Nisan 2025) ait HMRC gelir vergisi oranlarını göstermektedir. Bu oranlar Nisan 2025’ten itibaren değişmeden devam edecektir.

Birleşik Krallık gelir vergisi birçok farklı gelir kaynağına uygulanabilir. Birleşik Krallık Hükümeti’nin gelir vergisi uyum kılavuzundan tamamına ulaşabilirsiniz.

Vergisiz Gelir Muafiyetleri Var mı?

Eğer yıllık toplam geliriniz £12.570’den az ise gelir vergisi ödemeniz gerekmez, çünkü bu tutar vergi muafiyeti kapsamındadır. Ancak, toplam geliriniz £12.751 veya daha fazlaysa, bir önceki bölümde belirtilen gelir vergisi oranlarına göre vergi ödemeniz gerekir.

Çoğu kişi için kriptoyla ilgili gelir, esas gelir kaynağının (örneğin, “gündelik işinin”) dışında kalan “diğer gelir” olarak değerlendirilebilir. Bu durumlarda, £1.000’lik “Ticaret ve Diğer Gelir Muafiyeti” uygulanabilir. Bu muafiyet, ana mesleğinizle ilgisi olmayan gelirlerin ilk £1.000’inin vergiden muaf olmasını sağlar. Bu düzenleme genellikle “ek iş muafiyeti” olarak bilinir.

Kripto Vergi Borcunuzun Olup Olmadığını Nasıl Anlarsınız?

Kriptoyla ilgili sermaye kazançları ve gelirler için vergi muafiyetleri uygulanabilir. Ancak, Birleşik Krallık’ta kripto varlıklarınız için sermaye kazancı vergisi veya gelir vergisi ödemeniz gerekip gerekmediğini anlamak önemlidir.

Bunun için kripto piyasa faaliyetlerinizi dikkatlice değerlendirmeniz gerekir. Aşağıda, nasıl yapabileceğinize dair bazı yöntemlere değineceğiz.

Ücretli Kripto Vergi Yazılımları

Yüksek kaliteli kripto vergi yazılımları, zaman kazanmanızı ve karmaşık hesaplamalardan kurtulmanızı sağlar. Kriptonun daha yaygın hale gelmesi ve fiyatların zamanla artmasıyla birlikte, Birleşik Krallık’taki yatırımcıların HMRC ile uyumlu kalması oldukça önemlidir. Uzmanlarımız, Birleşik Krallık yatırımcıları için en iyi kripto vergi yazılımlarını inceledi ve tercih edilebilecek harika seçenekler buldu.

Borsalardan Alınan Kâr ve Zarar Dökümleri (Ücretsiz)

Kripto para borsaları genellikle, platformlarında kripto alım-satımı yapan yatırımcılar için detaylı kâr ve zarar (P&L) dökümleri sağlayabilir. Bu dökümler genellikle indirilebilir ve ödenmesi gereken kripto vergisini hesaplamak için oldukça faydalıdır.

Kripto Vergi Hesaplayıcılar (Ücretsiz)

Kripto vergilerinizi hızlıca hesaplamak için özel kripto vergi hesaplayıcımızı kullanabilirsiniz. Bu hesaplayıcı, ödeyeceğiniz potansiyel vergilerin kolay anlaşılır bir özetini sunar. Birleşik Krallık, tüm ABD eyaletleri ve hatta Portekiz için uygundur.

HMRC Kripto İşlemlerini Takip Edebilir mi?

Kriptonun daha yaygın bir konu haline gelmesiyle, Binance ve Coinbase gibi merkezi kripto borsaları, Birleşik Krallık’taki vergi düzenlemelerine tam uyum sağlamak için baskı altındadır. Bu durum, HMRC’nin belirli borsalardaki kripto işlemlerini bazı koşullar altında takip edebilmesini mümkün kılar. Ancak detaylar genelde belirsizdir.

Bununla birlikte, merkezi kripto borsaları artık güçlü KYC (Müşterini Tanı) ve AML (Kara Para Aklamayı Önleme) politikalarına sahiptir. Ayrıca, halka açık blok zincirlerindeki işlemler çeşitli kuruluşlar ve yetkililer tarafından rutin olarak takip edilip analiz edilmektedir. Bu nedenle, kripto faaliyetlerinizin en azından bir ölçüde takip edilebileceğini varsaymak mantıklıdır.

Vergi uyumunun sağlanmaması durumunda ciddi cezalarla karşılaşabilirsiniz. Bu nedenle, kriptoyla para kazandığınızda doğru vergi beyannamesi vermeniz her zaman en iyisidir.

Kripto Vergileri HMRC’ye Nasıl Bildirilir?

Birleşik Krallık’ta vergi yılı her yıl 6 Nisan’da başlar ve bir sonraki yıl 5 Nisan’da sona erer. Kripto vergileri (ve diğer tüm bireysel vergiler), Self Assessment süreciyle bildirilir. Bu sürecin tamamlanması ve vergilerin ödenmesi, vergi yılının bitiminden sonraki 31 Ocak’a kadar yapılmalıdır.

Bir sonraki vergi ödeme son tarihi 31 Ocak 2025’tir ve bu tarih, 6 Nisan 2023 ile 5 Nisan 2024 arasındaki faaliyetleri kapsar.

Kripto Vergisinden Muaf Durumlar Var mı?

Bazı kripto işlemleri, “vergilendirilebilir olay” olarak değerlendirilmez. Örneğin, kripto paralarınızı sadece HODL ediyorsanız (tutuyorsanız), kendi cüzdanlarınız arasında transfer ediyorsanız, bu durum vergilendirmeye tabi değildir.

Ayrıca, eşinize ya da kayıtlı birine kripto hediye ediyorsanız, bu işlemler de vergilendirilebilir olay kapsamına girmez. Dolayısıyla, bu durumlarda sermaye kazancı veya gelir vergisi ödemeniz gerekmez.

Birleşik Krallık’ta Kripto Vergisinden Yasal Olarak Kaçınma

Devam etmeden önce, vergiden kaçınma (yasal yollarla ödenecek vergiyi azaltma) ile vergi kaçırma (yasa dışı) arasındaki farkı anlamak önemlidir.

Vergi kaçırma, gelirinizi bildirmemek, para ve varlıklarınızı gizlemek gibi yasa dışı faaliyetleri içerir. Ayrıca, yanıltıcı bilgi vererek gerçekte ödenmesi gereken vergiden daha az ödemeniz gerektiğini göstermek de bu kapsama girer.

Birleşik Krallık’ta kripto vergisinden yasal olarak kaçınma yolları şunlardır:

Vergi Muafiyetlerinden Yararlanmak

Birleşik Krallık’ta kripto vergisinden yasal olarak kaçınmanın yolları arasında vergi muafiyetlerinden yararlanmak yer alır. Vergi muafiyetleri, vergi yükünüzü önemli ölçüde azaltmanıza olanak tanır. Uygun durumlarda bu muafiyetlerden faydalanmak, vergi düzenlemelerine uyum sağlamayı kolaylaştırır. Ödenecek vergiyi en aza indirir.

Birleşik Krallık’ta sermaye kazancı vergisi için £6.000’lik bir vergi muafiyeti bulunmaktadır (bu tutar Nisan 2025’ten itibaren £3.000’e düşecektir). Gelir vergisi için ise £12.570’lik bir vergi muafiyeti vardır. Ayrıca, kriptoyla ilgili faaliyetleriniz bir “ek iş” olarak değerlendirilebiliyorsa, £1.000’lik bir “Diğer Gelir Muafiyeti” de uygulanabilir.

Kripto Zararlarını Kazançlardan Düşmek

Şimdiye kadar kriptoyla ilgili sermaye kazançları veya gelir elde ettiğinizde ne olduğunu ele aldık. Ancak, tüm piyasa katılımcılarının bildiği gibi, bazen ticaret ve yatırım zararları da olabilir.

Bu kayıpları, kripto kazançlarınızdan düşebilirsiniz. Eğer mahsup işlemi sonrası kalan kazançlarınız vergi muafiyeti sınırının altına düşerse, o durumda sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmez.

Sermaye kayıplarınızı Birleşik Krallık Self Assessment vergi beyannamesinde bildirebilirsiniz. Böylece kayıpları, gelecekteki vergi yıllarında sermaye kazançlarınızdan düşmek üzere ileriye taşıyabilirsiniz. Bu, özellikle ayı piyasalarında, kripto kayıplarının daha olası olduğu dönemlerde, faydalı bir vergi azaltma stratejisi olabilir.

Ancak, özel anahtarınızı kaybederek kriptonuza erişiminizi tamamen yitirirseniz, HMRC bunu sermaye kaybı olarak değerlendirmez. Yine de, kalıcı olarak erişiminizi kaybettiğinizi kanıtlayabilirseniz, HMRC’ye “önemsiz değer talebi” yapabilirsiniz.

Bu talep, kaybolan kriptonuzu sermaye kazancı vergisi açısından bir zarar olarak göstermenize olanak tanıyabilir. Ancak, bu başvurunun başarılı olacağı garanti edilmez. Bu yüzden özel anahtarınızı her zaman güvenli, erişilebilir ve kurtarılabilir bir şekilde saklamanız çok önemlidir.

Vergilendirilebilir Bir İşlem Oluşturmayın (Satış)

Kriptonuzu HODL etmek için birçok neden vardır ve vergi yükünü azaltmak da bunlardan biridir. Bir varlığı satmayı düşündüğünüzde, vergileri de göz önünde bulundurmak önemlidir. Vergileri risk yönetimi stratejinize dahil ederek daha bilinçli ve düşünceli bir yatırımcı olabilirsiniz.

Sonuç

Kripto yatırımcıları kazanç sağlamaya başladığında önemli bir soruyla karşılaşır: Kriptodan vergi ödemek gerekiyor mu? Ne yazık ki, cevap genellikle “Evet”tir. Bu yazıda, Birleşik Krallık’taki kripto vergilerini ele aldık, ne kadar vergi ödemeniz gerekebileceğini inceledik. Yasal sınırlar içinde kalarak kripto vergisinden kaçınmanın bazı yollarını açıkladık.

Kripto para sektörü gelişmeye ve daha yaygın hale gelmeye devam ediyor. Bununla birlikte, vergi uyumu Birleşik Krallık’taki kripto yatırımcıları için önemini koruyacak.

Özellikle, DeFi gibi alanlarda hızlı değişimlerin yaşandığı kripto dünyasında, yatırımcılar bireysel durumunu ve yatırımlarını dikkatle değerlendirilmelidir. Birleşik Krallık kripto yasalarındaki potansiyel değişiklikler göz önüne alındığında, bir vergi danışmanına başvurmak en iyi yöntemdir.

Bir vergi danışmanı, güncel endüstri değişikliklerini ve bunların Birleşik Krallık vergi yasalarıyla etkileşimini bilir. Bu bilgiyle size özel tavsiyelerde bulunabilir ve vergi yükünüzü nasıl azaltacağınızı açıklayabilir. HMRC’nin gerekliliklerine tam uyum sağladığınızdan emin olmanın huzurunu sağlayabilir.

SSS

Yasal Uyarı: Kripto paralar yüksek riskli varlıklar sınıfındadır. Bu yazı bilgilendirme amaçlıdır ve kesinlikle yatırım tavsiyesi değildir. Varlıklarınızı kaybedebilirsiniz.