Kripto Para Kazanç Vergisi ve Nedir ve Ne Kadardır?

Kripto para kazanç vergisi, mülk ya da hisse senetleri gibi sahip olduğunuz bir şeyi, ödediğinizden daha fazla bir fiyata sattığınızda elde ettiğiniz kâr üzerinden alınan vergidir.Sahip olduğunuz hemen hemen her şey bir sermaye varlığıdır. Buna; arabalar, evler, mobilyalar, yatırımlar ve hatta kripto da dahildir.ABD’de, IRS (Gelir İdaresi) kripto parayı bir para birimi değil, bir mülk olarak sınıflandırır. Bu durum, kripto paralarınızı sattığınızda elde ettiğiniz kârdan vergi ödeyeceğiniz anlamına gelir.“Kazanç vergisi” olarak adlandırılan bu vergi olayları yalnızca kriptonuzu nakit olarak sattığınızda, başka bir kripto para birimine dönüştürdüğünüzde veya hizmetler için kullandığınızda gerçekleşir. Sadece Bitcoin ya da diğer kripto paraları elinizde tutarsanız, herhangi bir ödeme yapmanıza gerek yoktur.ABD’de ödeyeceğiniz vergi miktarı çeşitli faktörlere bağlıdır. Şimdi bunlardan bazılarını ve kripto vergilerinizi nasıl azaltabileceğinizi inceleyelim.Hazırsanız kripto para kazanç vergisi hakkındaki tüm ayrıntılara birlikte göz atalım!

Türkiye’de Kripto Paraların Vergilendirilmesi

Türkiye’de kripto paralarla ilgili yasal bir çerçeve henüz belirlenmemiştir. Ancak Gelir Vergisi Kanunu’na göre gelir elde etme amacı güden ve süreklilik arz eden faaliyetlerden vergi alınması gerektiği açıkça belirtilmiştir.Bu bağlamda kripto para ticareti yapanların düzenli kazanç elde etmeleri halinde gelirlerin vergilendirilmesi gerektiği öne sürülebilir.Mevcut durumda Türkiye’de kripto paraların ne bir ürün ne de bir varlık olarak resmi tanımı yapılmış değildir. Bu durum, kripto paralardan elde edilen kazançların vergilendirilmesini engellemektedir.Ancak kripto paraların bir emtia olarak kabul edilmesi durumunda, KDV’ye tabi olacağı açıkça belirtilmiştir. Bu nedenle kripto para kazanç vergisi kapsamında gelecekte yapılacak yasal düzenlemelerle kripto para ticareti ve madenciliği gelirlerinin vergilendirilmesi kaçınılmaz olacaktır.

Geçmişe Dönük Vergilendirme

Kripto paraların hukuki statüsü netleştiği takdirde geçmişe dönük 5 yıllık bir vergilendirme uygulanabilecektir.Türkiye’de şu an için kripto paralarla ilgili net bir düzenleme bulunmadığından, bu gelirlerin geçmişteki işlemlerinin de vergilendirilmesi söz konusu değildir.Ancak gelecekte yapılacak düzenlemelerle birlikte, geçmişe dönük işlemlerin de vergi kapsamına alınması ihtimali bulunmaktadır.

Türkiye’de Kripto Para KDV Uygulaması

Kripto paraların gelir vergisine tabi olup olmayacağı konusu kadar, katma değer vergisinin (KDV) uygulanıp uygulanmayacağı da önemli bir tartışma konusudur.Avustralya gibi bazı ülkelerde kripto para ile yapılan alışverişlerde KDV uygulanmaktadır. Ancak Türkiye’de şu anda kripto paralarla yapılan işlemler KDV’ye tabi değildir. Bunun nedeni, kripto paraların henüz resmi olarak bir ödeme aracı veya emtia olarak kabul edilmemesidir.Kripto para kazanç vergisi, Türkiye ve dünya genelinde hukuki belirsizlikler içinde kalmaya devam ediyor. Türkiye’de kripto paralara ilişkin yasal düzenlemeler henüz netleşmemiş olsa da, gelecekte bu alanda önemli adımlar atılması bekleniyor.Kripto paraların gelir vergisi ve KDV’ye tabi tutulup tutulmayacağı, yapılacak yasal düzenlemelerle açıklığa kavuşacak. Bu nedenle kripto para yatırımcılarının olası değişikliklere hazırlıklı olmaları ve yasal gelişmeleri yakından takip etmeleri önemli!Kripto para ticareti yapanlar, gelecekteki vergi yükümlülükleri konusunda dikkatli olmalı ve mali yükümlülüklerini yerine getirmek için profesyonel destek almalıdırlar.

Kripto Para Kazanç Vergisi Oranları

Bundan sonrasında vereceğimiz çoğu bilgi henüz ülkemizde yürürlükte değil ama yukarıda da belirttiğimiz gibi geriye dönük vergi uygulaması yapılabilir. Bu sebeple dikkatlice göz atmanızı öneririz.Kripto üzerinde ödeyeceğiniz vergi miktarı, geliriniz ve ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlıdır.Eğer kriptonuzu bir yıldan uzun tutarsanız, kazancınız uzun vadeli kabul edilir ve daha düşük bir oranla vergilendirilebilir. Bir yıl içinde satarsanız, bu kısa vadeli olarak kabul edilir ve normal gelir olarak vergilendirilir.Genel olarak, uzun vadeli kazançlar, kısa vadeli kazançlardan daha düşük bir oranla vergilendirilir.Uzun vadeli kripto para kazanç vergisi oranları %0 ila %20 arasında değişir. Kesin oran, toplam geliriniz ve diğer faktörlere bağlıdır. Ayrıntıları daha sonra inceleyeceğiz.2024 yılında Başkan adayı Kamala Harris, uzun vadeli sermaye kazançları için en üst oranı %20’den %28’e çıkarmayı önerdi. Ancak bu değişiklik henüz gerçekleşmedi.2023 ve 2024 yıllarında kripto sattıysanız, mevcut oranlar tablosuna bakın.

Kısa vadeli kripto para kazanç vergisi oranları %0 ila %37 arasında değişir. Bu tür kazançlar, genellikle uzun vadeli kazançlara göre daha yüksek olan düzenli gelir vergisi oranınızda vergilendirilir. En iyi kısa vedeli kripto yatırımlarının neler olduğunu öğrenmek için yazımıza göz atabilirsiniz.

Bu kısa vadeli kazançlar, eyalet veya yerel hükümetiniz tarafından kendi gelir vergisi oranlarında da vergilendirilebilir ve uzun vadeli kazançların sahip olduğu özel vergi avantajlarından yararlanamazlar.

Kripto Vergilerini Raporlama

Aşağıdaki durumlarda kriptoyu rapor etmeniz veya kripto para kazanç vergisi ödemeniz gerekmez:

• Herhangi bir dijital varlığınız yoktu.
• Dijital varlıkları bir cüzdan veya hesapta tuttunuz. Ancak herhangi bir işlem yapmadınız.
• Dijital varlıkları satın aldınız, ancak satmadınız.
• Dijital varlıkları kendi cüzdanlarınız veya hesaplarınız arasında transfer ettiniz. Ancak bu transferler için herhangi bir ücret ödemediniz.

Dijital varlık işlemleriniz varsa, IRS’ye göre sermaye kazancı veya zararını hesaplamak için aşağıdakileri takip etmelisiniz:

• Dijital varlığın türü
• İşlem tarihi ve saati
• Birim sayısı
• İşlem sırasındaki piyasa değeri (ABD doları cinsinden)
• Satılan veya elden çıkarılan dijital varlığın maliyeti

Kripto Para Kazanç Vergisi Oranını Nasıl Azaltırsınız?

İyi haber şu ki, kripto üzerinden ödediğiniz vergi miktarını önemli ölçüde azaltabilirsiniz. ABD’de bunu yasal olarak yapmanın bazı yolları şunlardır:

• Vergi kaybı toplama: Diğer yatırımlardan elde edilen kazançları dengelemek için değer kaybetmiş kripto paraları satın. Bu durum, vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilir. Birçok durumda her yıl olağan gelirden 3.000 dolara kadar gerçekleşmiş zararı düşebilirsiniz. Bu limitlerin ötesindeki zararlar, 3.000 dolarlık artışlarla gelecek yıllara devredilebilir.
• Kriptoyu daha uzun süre tutun: Daha düşük uzun vadeli kripto para kazanç vergisi oranlarından yararlanmak için yatırımları bir yıldan fazla tutun.
• Vergi avantajlı hesaplar kullanın: IRA veya 401(k) gibi hesaplarda yapılan yatırımlar, vergiden ertelenmiş veya vergisiz olarak büyüyebilir. Bu durum, paralar hesaptayken kripto kârlarınız üzerinden sermaye kazançları vergisi ödemeyeceğiniz anlamına gelir. Bunun yerine, genellikle fonları çektiğinizde vergiler uygulanır. Diğer vergi avantajlı hesaplar arasında 529 planları ve Sağlık Tasarruf Hesapları (HSA’lar) bulunur.

Gelir olarak vergilendirilen kripto için, kripto para kazanç vergisi, kripto satışından elde edilen kâr üzerinden alınan bir vergidir. Kriptonuzu bir yıldan uzun süre tutarsanız, daha düşük oranla vergilendirilirsiniz (%0-%20). Kısa vadede satarsanız, normal gelir gibi %0-%37 oranında vergi uygulanır.

Sonuç

Kripto para kazanç vergisi, kripto satışından elde edilen kâr üzerinden alınır. Türkiye’de kripto paralar henüz vergiye tâbi değildir. ABD’de kriptonun elde tutulma süresine göre vergi oranı değişir: kısa vadeli (%0-37), uzun vadeli (%0-20). Vergiyi azaltmak için uzun süre elde tutmak, vergi kaybı toplama ve avantajlı hesaplar kullanılabilir.Kripto para sermaye kazançları vergisini anlamak ve yönetmek karmaşık görünebilir. Ancak birkaç temel noktaya indirgeyebiliriz.Kripto satışından elde edilen kâr üzerinden vergilendirilirsiniz ve oran, onu ne kadar süre tuttuğunuza bağlıdır.Uzun vadeli kazançlar genellikle kısa vadeli kazançlardan daha düşük oranlara sahiptir. Doğru raporlama için tüm işlemlerin kayıtlarını tutmak önemlidir.Eğer kriptonuzu satmadıysanız veya kullanmadıysanız vergi ödemeniz gerekmez. Vergi faturanızı potansiyel olarak azaltmak için vergi kaybı toplama, yatırımları daha uzun süre tutma veya vergi avantajlı hesaplar kullanma gibi stratejileri kullanabilirsiniz.

Sık Sorulan Sorular

Kripto para kazanç vergisi nedir?

Kripto para kazanç vergisi, kripto satışından elde ettiğiniz kâr üzerinden ödediğiniz vergidir. Yani kriptonuzu satın aldığınızdan daha fazla bir fiyata satarsanız bu kâr üzerinden vergi ödemeniz gerekir. ABD’de sadece kriptoyu sattığınızda, takas ettiğinizde veya kullandığınızda vergi ödersiniz. Sadece elinizde tutmanız için ödeme yapmanız gerekmez.

Kripto vergisi ne kadar?

Kripto kârları üzerindeki vergi oranı, varlığı ne kadar süre elinizde tuttuğunuza bağlıdır. ABD’de, uzun vadeli kazançlar (bir yıldan uzun süre tutulan varlıklardan elde edilen kazançlar) %0 ile %20 arasında, kısa vadeli kazançlar (bir yıldan az süre tutulan varlıklardan elde edilen kazançlar) ise %0 ile %37 arasında değişen oranlarda, normal gelir gibi vergilendirilir. Kesin oran, toplam gelirinize ve vergi yasalarına bağlıdır.

Kripto para gelir vergisinden nasıl kaçınılır?

Kriptonuzu satmadıysanız veya kullanmadıysanız sermaye kazançları vergisi ödemeniz gerekmez. Vergi faturanızı potansiyel olarak azaltmak için vergi kaybı toplama (değer kaybeden varlıkları satma) veya uzun vadeli vergi oranlarından yararlanmak için kriptoyu daha uzun süre elinizde tutma gibi stratejileri kullanabilirsiniz. Ayrıca IRA veya 401(k) gibi vergi avantajlı hesaplar aracılığıyla yatırım yapmak, vergilerin ertelenmesine veya ortadan kaldırılmasına yardımcı olabilir.