Kripto Para Kazanç Vergisi ve Oranları Nedir?

Sahip olduğunuz hemen hemen her şey bir sermaye varlığıdır. Buna; arabalar, evler, mobilyalar, yatırımlar ve hatta kripto da dahildir.

ABD’de, IRS (Gelir İdaresi) kripto parayı bir para birimi değil, bir mülk olarak sınıflandırır. Bu durum, kripto paralarınızı sattığınızda elde ettiğiniz kârdan vergi ödeyeceğiniz anlamına gelir.

ABD’de ödeyeceğiniz vergi miktarı çeşitli faktörlere bağlıdır. Şimdi bunlardan bazılarını ve kripto vergilerinizi nasıl azaltabileceğinizi inceleyelim.

Hazırsanız kripto para kazanç vergisi hakkındaki tüm ayrıntılara birlikte göz atalım!

Türkiye’de Kripto Paraların Vergilendirilmesi

Türkiye’de kripto paralarla ilgili yasal bir çerçeve henüz belirlenmemiştir. Ancak Gelir Vergisi Kanunu’na göre gelir elde etme amacı güden ve süreklilik arz eden faaliyetlerden vergi alınması gerektiği açıkça belirtilmiştir.

Mevcut durumda Türkiye’de kripto paraların ne bir ürün ne de bir varlık olarak resmi tanımı yapılmış değildir. Bu durum, kripto paralardan elde edilen kazançların vergilendirilmesini engellemektedir.

Ancak kripto paraların bir emtia olarak kabul edilmesi durumunda, KDV’ye tabi olacağı açıkça belirtilmiştir. Bu nedenle, gelirlerin vergilendirilmesi kapsamında gelecekte yasal düzenlemeler yapılması beklenmektedir. Bu düzenlemelerle kripto para ticareti ve madenciliği gelirlerinin vergilendirilmesi kaçınılmaz olacaktır.

Geçmişe Dönük Vergilendirme

Kripto paraların hukuki statüsü netleştiği takdirde geçmişe dönük 5 yıllık bir vergilendirme uygulanabilecektir.

Türkiye’de şu an için kripto paralarla ilgili net bir düzenleme bulunmadığından, bu gelirlerin geçmişteki işlemlerinin de vergilendirilmesi söz konusu değildir.

Ancak gelecekte yapılacak düzenlemelerle birlikte, geçmişe dönük işlemlerin de vergi kapsamına alınması ihtimali bulunmaktadır.

Türkiye’de Kripto Para KDV Uygulaması

Kripto paraların gelir vergisine tabi olup olmayacağı önemli bir tartışma konusudur. Aynı şekilde, katma değer vergisinin (KDV) uygulanıp uygulanmayacağı da dikkat çeken bir diğer konudur.

Avustralya gibi bazı ülkelerde kripto para ile yapılan alışverişlerde KDV uygulanmaktadır. Ancak Türkiye’de şu anda kripto paralarla yapılan işlemler KDV’ye tabi değildir. Bunun nedeni, kripto paraların henüz resmi olarak bir ödeme aracı veya emtia olarak kabul edilmemesidir.

Kripto para kazanç vergisi, Türkiye ve dünya genelinde hukuki belirsizlikler içinde kalmaya devam ediyor. Türkiye’de kripto paralara ilişkin yasal düzenlemeler henüz netleşmemiş olsa da, gelecekte bu alanda önemli adımlar atılması bekleniyor.

Kripto paraların gelir vergisi ve KDV’ye tabi tutulup tutulmayacağı, yapılacak yasal düzenlemelerle açıklığa kavuşacak. Bu nedenle kripto para yatırımcılarının olası değişikliklere hazırlıklı olmaları ve yasal gelişmeleri yakından takip etmeleri önemli!

Kripto Para Kazanç Vergisi Oranları

Bundan sonrasında vereceğimiz çoğu bilgi henüz ülkemizde yürürlükte değil ama yukarıda da belirttiğimiz gibi geriye dönük vergi uygulaması yapılabilir. Bu sebeple dikkatlice göz atmanızı öneririz.

Kripto üzerinde ödeyeceğiniz vergi miktarı, geliriniz ve ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlıdır.

Eğer kriptonuzu bir yıldan uzun tutarsanız, kazancınız uzun vadeli kabul edilir ve daha düşük bir oranla vergilendirilebilir. Bir yıl içinde satarsanız, bu kısa vadeli olarak kabul edilir ve normal gelir olarak vergilendirilir.

Genel olarak, uzun vadeli kazançlar, kısa vadeli kazançlardan daha düşük bir oranla vergilendirilir.

Uzun vadeli kripto para gelir vergisi oranları %0 ile %20 arasında değişir. Kesin oran, toplam geliriniz ve diğer faktörlere bağlıdır. Ayrıntıları daha sonra inceleyeceğiz.

2023 ve 2024 yıllarında kripto sattıysanız, mevcut oranlar tablosuna bakın.

Kısa vadeli kripto para kazanç vergisi oranları %0 ila %37 arasında değişir. Bu tür kazançlar, genellikle uzun vadeli kazançlara göre daha yüksek olan düzenli gelir vergisi oranınızda vergilendirilir. En iyi kısa vedeli kripto yatırımlarının neler olduğunu öğrenmek için yazımıza göz atabilirsiniz.

Kripto Vergilerini Raporlama

• Herhangi bir dijital varlığınız yoktu.
• Dijital varlıkları bir cüzdan veya hesapta tuttunuz. Ancak herhangi bir işlem yapmadınız.
• Dijital varlıkları satın aldınız, ancak satmadınız.
• Dijital varlıkları kendi cüzdanlarınız veya hesaplarınız arasında transfer ettiniz. Ancak bu transferler için herhangi bir ücret ödemediniz.

Dijital varlık işlemleriniz varsa, IRS’ye göre sermaye kazancı veya zararını hesaplamak için aşağıdakileri takip etmelisiniz:

• Dijital varlığın türü
• İşlem tarihi ve saati
• Birim sayısı
• İşlem sırasındaki piyasa değeri (ABD doları cinsinden)
• Satılan veya elden çıkarılan dijital varlığın maliyeti

Kripto Para Kazanç Vergisi Oranını Nasıl Azaltırsınız?

İyi haber şu ki, kripto üzerinden ödediğiniz vergi miktarını önemli ölçüde azaltabilirsiniz. ABD’de bunu yasal olarak yapmanın bazı yolları şunlardır:

• Vergi kaybı toplama: Diğer yatırımlardan elde edilen kazançları dengelemek için değer kaybetmiş kripto paraları satın. Bu durum, vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilir. Birçok durumda her yıl olağan gelirden 3.000 dolara kadar gerçekleşmiş zararı düşebilirsiniz. Bu limitlerin ötesindeki zararlar, 3.000 dolarlık artışlarla gelecek yıllara devredilebilir.
• Kriptoyu daha uzun süre tutun: Daha düşük uzun vadeli kripto para gelir vergisi oranlarından yararlanmak için yatırımları bir yıldan fazla tutun.
• Vergi avantajlı hesaplar kullanın: IRA veya 401(k) gibi hesaplarda yapılan yatırımlar, vergiden ertelenmiş veya vergisiz olarak büyüyebilir. Bu durum, paralar hesaptayken kripto kârlarınız üzerinden sermaye kazançları vergisi ödemeyeceğiniz anlamına gelir. Bunun yerine, genellikle fonları çektiğinizde vergiler uygulanır. Diğer vergi avantajlı hesaplar arasında 529 planları ve Sağlık Tasarruf Hesapları (HSA’lar) bulunur.

Sonuç

Kripto para kazanç vergisi, kripto satışından elde edilen kâr üzerinden alınır. Türkiye’de kripto paralar henüz vergiye tâbi değildir. ABD’de kriptonun elde tutulma süresine göre vergi oranı değişir: kısa vadeli (%0-37), uzun vadeli (%0-20). Vergiyi azaltmak için uzun süre elde tutmak, vergi kaybı toplama ve avantajlı hesaplar kullanılabilir.

Kripto para sermaye kazançları vergisini anlamak ve yönetmek karmaşık görünebilir. Ancak birkaç temel noktaya indirgeyebiliriz.

Kripto satışından elde edilen kâr üzerinden vergilendirilirsiniz ve oran, onu ne kadar süre tuttuğunuza bağlıdır.

Uzun vadeli kazançlar genellikle kısa vadeli kazançlardan daha düşük oranlara sahiptir. Doğru raporlama için tüm işlemlerin kayıtlarını tutmak önemlidir. Ayrıca, bir kripto vergi hesaplayıcı kullanarak yıl sonundaki vergi durumunuzu daha iyi anlayabilirsiniz.

Eğer kriptonuzu satmadıysanız veya kullanmadıysanız vergi ödemeniz gerekmez. Vergi faturanızı potansiyel olarak azaltmak için bazı stratejiler uygulayabilirsiniz. Bunlar arasında vergi kaybı toplama, yatırımları daha uzun süre tutma veya vergi avantajlı hesaplar kullanma yer alır.

Sık Sorulan Sorular