HMRC: Krypto-Gewinne von 240 Briten überschreiten 1-Milliarde-Pfund-Marke

Die britische Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) hat am 27. August 2026 erstmals eine eigene Auswertung zu steuerpflichtigen Kryptoasset-Gewinnen veröffentlicht. Konkret geht es um 240 Personen, die im Steuerjahr 2024/25 jeweils mehr als 1 Million Pfund an Kapitalgewinnen aus Kryptoassets meldeten. Die Zahl beschreibt gemeldete Gewinne und nicht Krypto-Vermögensbestände. Mit dem Cryptoasset Reporting Framework (CARF) soll sich die Datenlage für HMRC weiter verbessern.

240 Personen mit Krypto-Gewinnen über 1 Million Pfund

Laut den am 27. August veröffentlichten Zahlen der HMRC meldeten 240 Personen im Steuerjahr 2024/25 jeweils Kapitalgewinne von mehr als 1 Million Pfund aus Kryptoassets. Zusammen kommt diese Gruppe auf 717 Millionen Pfund an gemeldeten Gewinnen. Im breiteren Bild waren es 17.600 Personen, die im selben Zeitraum steuerpflichtige Veräußerungen von Kryptoassets wie Bitcoin, Ethereum oder Dogecoin vornahmen.

Diese 17.600 Steuerpflichtigen meldeten insgesamt Veräußerungserlöse von 13,8 Milliarden Pfund und Gewinne von 1,38 Milliarden Pfund, was einem Durchschnittswert von rund 78.000 Pfund pro Person entspricht. Die offiziellen Zahlen sind gerundet und summieren sich deshalb nicht exakt. HMRC veröffentlicht diese spezifischen Daten erstmals, nachdem in der Self-Assessment-Erklärung ein eigener Abschnitt für Krypto-Kapitalgewinne eingeführt wurde.

Was in Großbritannien als steuerpflichtige Krypto-Transaktion gilt

Als Veräußerung gelten laut HMRC unter anderem der Verkauf von Kryptoassets, der Tausch gegen eine andere Kryptoasset-Art, die Nutzung zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen sowie bestimmte Übertragungen an Dritte. Auf solche Veräußerungen kann Capital Gains Tax anfallen. Kryptoassets aus Beschäftigung, Selbstständigkeit, Mining, Staking oder Lending können dagegen Income Tax und National Insurance auslösen.

Für Kryptoasset-Einkünfte gibt es kein eigenes Feld in der Self-Assessment-Erklärung; sie laufen über bestehende Einkommensteuerregelungen. HMRC schätzt zudem, dass ihre Compliance- und Aufklärungsarbeit im Steuerjahr 2024/25 zusätzliche Kapitalertragsteuereinnahmen von 168 Millionen Pfund erzeugt hat.

HMRC und Finanzministerium verweisen auf Steuerpflicht

James Murray MP, Financial Secretary to the Treasury und Paymaster General, erklärte, dass auf Kryptoasset-Gewinne ebenso Steuern fällig seien wie auf andere Gewinne. Die Arbeit der Behörden unterstütze zudem die Bemühungen der Regierung, die Steuerlücke zu schließen.

John-Paul Marks, Permanent Secretary und Chief Executive der HMRC, erklärte, die Behörde wolle es Betroffenen so einfach wie möglich machen, ihre steuerlichen Pflichten bei Kryptoassets zu verstehen und zu erfüllen. Mit dem Inkrafttreten neuer internationaler Meldevorschriften sei es wichtiger denn je, die Zahlung fälliger Steuern zu überprüfen.

CARF bringt ab 2027 zusätzliche Meldedaten

Seit Januar 2026 setzt Großbritannien das von der OECD entwickelte Cryptoasset Reporting Framework (CARF) um. Kryptoasset-Dienstleister müssen künftig Kundeninformationen an Steuerbehörden melden, wobei HMRC diese Daten erstmals 2027 erhält. Anbieter, die nicht compliant berichten, riskieren Strafen von bis zu 300 Pfund pro Nutzer.

Wer bislang unversteuerte Krypto-Einkünfte oder -Gewinne hat, kann diese über den Crypto Disclosure Service nachmelden. Für das Steuerjahr 2025/26 gilt für Beträge oberhalb des Freibetrags der 31. Januar 2027 als Frist für Erklärung und Zahlung.

Quelle: GOV.UK