Crypto belasting Nederland 2026 – nieuwe wet kost beleggers duizenden euro’s

De Belastingdienst is misschien wel de minst geliefde overheidsinstantie van Nederland. Belastingexpert Simone van der Eijk is gespecialiseerd in crypto belasting. Zij legt in een exclusief gesprek met Shariff graag uit hoe de crypto regels vanaf 2025 veranderen, en geeft ook enkele nuttige tips om minder Bitcoin belasting te hoeven betalen.

Advies voor crypto belasting

Van der Eijk is een witte raaf in het cryptolandschap: niet alleen kan zij buigen op een geschiedenis als accountant bij de Nederlandse ‘Big 4’ (PricewaterhouseCoopers), ook heeft ze ruime ervaring met investeren in crypto: al in 2015 was ze erbij. En dat is best vreemd, want: “accountants zijn over het algemeen natuurlijk wat risico-avers, en crypto past daar niet bij.”

Inmiddels heeft zij zich gespecialiseerd in crypto belastingen en richt ze zich met het bedrijf Oak Finance op het optimaliseren van administraties en financiële zaken op dit gebied. “Er komen steeds meer vragen binnen, ook van ondernemers, die Bitcoin en andere assets op de balans willen zetten. “Als accountant moet je meegaan met deze ontwikkeling.”

Crypto belasting: standaard in Box3

Het Nederlandse belastingstelsel zit behoorlijk ingewikkeld in elkaar, dat zal iedereen die z’n eigen formulieren invult kunnen beamen. In principe zijn er drie verschillende boxen: Box1 is voor werk en woning, Box2 is voor dividenduitkering op aandelen en Box3 is de vermogensbox.

Van der Eijk: “Box3 gaat over je banksaldo, assets, crypto, goud, zilver, een tweede of een derde woning: alles wat je hebt aan waarde zit in Box3.” Bij het invullen van je belastingaangifte valt crypto in de categorie ‘overige bezittingen‘. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 (als je een fiscale partner hebt: € 115.368). Totdat je boven dit bedrag zit betaal je dus geen crypto belasting, hierboven betaal je 36% op het fictieve rendement dat je behaald.

De crypto regels van 2025 zullen echter verschillen met die van 2026, zo stelt Van der Eijk: “de grootste verandering zit in het fictieve rendement. Deze gaat omhoog naar 7,78%. Dat is een verschil van 2% met wat berekend werd als fictief rendement in 2025.”

Bestaan er opties om minder crypto belasting te betalen?

Er zijn binnen de Nederlandse wet gelukkig wel mogelijkheden om minder Bitcoin belasting te betalen. Deze vragen echter wel de nodige financiële kennis. Van der Eijk: “als het op je bankrekening staat is het fictieve rendement dat berekend wordt lager, en betaal je dus ook minder belasting.”

Ook kun je ervoor kiezen je hypotheek om te zetten: “een annuïtaire lening die je op je huis hebt valt in Box1, maar een aflossingsvrije hypotheek kan ook in Box3 vallen. Stel je dat een ton aan crypto hebt, en daar tegenover een ton aan een lening hebt staan dan is je Box3 vermogen $0. Dan betaal je dus geen crypto belasting.” Een strategische lening kan je in sommige gevallen helpen om binnen de heffingsvrije grenzen te blijven.

Een andere optie is het starten van je eigen crypto b.v.: crypto kun je dan storten als een agio. Je bv wordt dan eigenaar van jouw crypto. Het handige aan een bv is dat je tokens tegen de kostprijs mag noteren in de jaarrekening; je Bitcoin blijft dus onder de huidige verslaggevingsvereisten $100.000, ook als de echte waarde op $200.000 ligt.”

Traders en investeerders die de token in Box3 zetten verkopen vaak een deel van hun cryptovermogen om de belasting te kunnen betalen – dit gaat ten koste van het rendement. Vooral voor lange termijn investeerders is het oprichten van een crypto b.v. interessant, omdat je op deze manier rendement kan maken zonder dat je jaarlijks belasting betaalt over de vermogensaanwas. Verkoop je de tokens? Dan ga je pas vennootschapsbelasting betalen.

Schenkingen aan (je eigen) kinderen zijn ook een goede manier om minder crypto belasting te betalen: “Als jij als privépersoon 1 Bitcoin schenkt aan je kinderen dan betaal je op dit moment 10% schenkbelasting. Je kind kan vervolgens de token als agio storten in zijn eigen bv – hiermee vermijd je de hogere erfbelasting die je kind zou moeten betalen op het moment dat jij komt te overlijden.”

Snel je crypto off-rampen om het als minder sterk belast spaargeld aan te geven is volgens Van der Eijk geen slim idee: “De Belastingdienst heeft daar een stokje voor gestoken; ze kijken niet alleen naar 1 januari als peildatum, maar ook naar de 3 maanden daarvoor en daarna. Heb jij je crypto in deze periode omgezet naar cash, dan zal het als investering worden meegewogen.”

Nieuw stelsel belangrijk crypto nieuws

De crypto regels van 2025 zijn anders dan die van de toekomst. Vanaf 2028 zal geen fictieve rendementsberekening meer plaatsvinden, maar schakelt de Belastingdienst over op werkelijke rendementsheffing. “Daarbij kijken ze naar de aangroei van vermogen, en daarover betaal je belasting. De waardestijging wordt dus jaarlijks belast – met 36%.”

Tijd voor een rekenvoorbeeld: Bitcoin stijgt in 1 jaar van $100.000 naar $130.000. Je hebt in dit geval een werkelijk rendement van $30.000, waar je 36% belasting over moet betalen – oftewel $10.800. Stijgt crypto echter niet in waarde, dan hoef je met de nieuwe regels voor crypto belasting ook niets af te dragen.

Overigens is het goed om te weten dat deze nieuwe wet voor crypto belasting nog niet definitief is; hij ligt momenteel nog ter goedkeuring in de Tweede Kamer. “Dat moet voor 1 mei 2026, anders heeft de Belastingdienst te weinig tijd om de wetswijziging door te voeren.”

Financieel beheer met Best Wallet

De inzichten van Simone leren ons hoe belangrijk goed financieel beheer is. Met de juiste aanpak kun je in potentie duizenden euro’s aan crypto belasting besparen. Het is wel belangrijk zelf op de hoogte te zijn van de crypto regels nu en in de toekomst, en indien mogelijk een kundig adviseur (zoals Oak Finance) in de hand te nemen.

Om je crypto bezittingen veilig op te slaan kun je gebruikmaken van Best Wallet – dit is een geheel onafhankelijk gedecentraliseerd platform dat veel verschillende services op cryptogebied aanbiedt. Zo is het naast crypto wallet ook een exchange, launchpad en staking platform. Op Best Wallet kun je tokens van meer dan 60 verschillende chains opslaan.

Gebruik je Best Wallet in combinatie met de $BEST token dan krijg je extra voordelen: denk aan lagere fees bij het kopen van crypto en hogere stakingrendementen. Dit maakt geld verdienen met crypto nog eenvoudiger.

$BEST zit momenteel nog in de presale, waar het inmiddels meer dan $16,7 miljoen op heeft weten te halen. Daarmee lijkt de token klaar te staan voor een snelle lancering en mogelijk explosieve koersgroei.

Ook wanneer je Best Wallet gebruikt zul je over crypto belasting moeten betalen. Leuker kunnen we het niet maken, Best Wallet maakt het wel makkelijker.

Nu naar Best Wallet Token