{"id":225240,"date":"2025-10-23T13:42:34","date_gmt":"2025-10-23T13:42:34","guid":{"rendered":"https:\/\/cryptonews.com\/it\/?page_id=225240\/"},"modified":"2025-10-23T13:42:34","modified_gmt":"2025-10-23T13:42:34","slug":"tassazione-criptovalute","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/cryptonews.com\/it\/criptovalute\/tassazione-criptovalute\/","title":{"rendered":"Tassazione sulle criptovalute in Italia nel 2026: tutto quello che devi sapere per la dichiarazione"},"content":{"rendered":"<div class=\"Message_messageTextContainer__w64Sc\">\n<div class=\"Message_selectableText__SQ8WH\">\n<div class=\"Markdown_markdownContainer__Tz3HQ\">\n<div class=\"Prose_prose__7AjXb Prose_presets_prose__H9VRM Prose_presets_theme-on-error__1YkjW\">\n<p>Dal 2023 la tassazione sulle criptovalute risponde alla definizione del TUIR, che le classifica come \u201ccripto\u2011attivit\u00e0\u201d, e segue una disciplina fiscale specifica che, nel regime 2025, prevede l\u2019imposta sostitutiva del 26% sulle plusvalenze.<\/p>\n<p>L\u2019imposta si applica alle plusvalenze complessive maturate nell\u2019anno, con una soglia di esenzione di 2.000 euro: al di sotto non si paga, al di sopra si tassa l\u2019eccedenza.<\/p>\n<p>Oltre alla tassazione sul capital gain, permane l\u2019obbligo di monitoraggio fiscale nel quadro RW per gli asset detenuti fuori dall\u2019Italia e l\u2019imposta di bollo dello 0,2% annuo calcolata sul valore delle crypto detenute, con modalit\u00e0 operative che dipendono dal canale di custodia.<\/p>\n<p>\u00c8 rilevante, ai fini fiscali, che anche la conversione tra criptovalute (ad esempio BTC in ETH) che costituisce evento imponibile: ogni scambio pu\u00f2 generare una plusvalenza o una minusvalenza da determinare secondo i criteri di costo e di valore al momento della permuta.<\/p>\n<p>La sede di custodia incide sugli adempimenti: se le crypto sono su exchange italiani iscritti all\u2019OAM, di norma l\u2019intermediario applica imposta di bollo e fornisce rendicontazione; su exchange esteri o in wallet self\u2011custody l\u2019onere di monitoraggio RW, calcolo e versamento ricade sul contribuente, fermo restando che l\u2019aliquota sulle plusvalenze resta la stessa.<\/p>\n<div class=\"su-note\" style=\"border-color:#e0d5e5;border-radius:3px;-moz-border-radius:3px;-webkit-border-radius:3px;\"><div class=\"su-note-inner su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"background-color:#FAEFFF;border-color:#ffffff;color:#333333;border-radius:3px;-moz-border-radius:3px;-webkit-border-radius:3px;\">\n<h2>Quadro normativo sulla tassazione sulle criptovalute nel 2025 in sintesi<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><\/p>\n<ul>\n<li><strong>Inquadramento legale<\/strong>: dal 2023 le criptovalute rientrano tra le \u201ccripto\u2011attivit\u00e0\u201d nel TUIR<\/li>\n<li><strong>Regime 2025 (ad oggi)<\/strong>: plusvalenze tassate con imposta sostitutiva del 26%; soglia di esenzione 2.000 euro annui per le plusvalenze complessive; monitoraggio fiscale (quadro RW) e imposta di bollo 0,2% annuo sul valore delle crypto possedute<\/li>\n<li><strong>Rilevanza fiscale delle conversioni<\/strong>: anche gli scambi crypto\u2011crypto (es. BTC\u2192ETH) sono eventi imponibili e possono generare plusvalenze\/minusvalenze<\/li>\n<li><strong>Dove sono custodite<\/strong>: crypto su exchange italiani (iscritti OAM) vs exchange esteri\/wallet self\u2011custody: cambia l\u2019onere di compilazione e monitoraggio, non l\u2019aliquota<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<h2>Tassazione sulle criptovalute: Aliquote e regole per il 2024, 2025, 2026<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\n<\/p><div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Tassazione sulle criptovalute nel 2024<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li><strong>Aliquota<\/strong>: 26% sulle plusvalenze eccedenti la soglia di 2.000 euro.<\/li>\n<li><strong>Soglia<\/strong>: esenzione fino a 2.000 euro di plusvalenze complessive.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Tassazione sulle criptovalute nel 2025<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li><strong>Nella prassi corrente<\/strong>: 26% sulle plusvalenze. Le informazioni in circolazione sono contrastanti sulla soppressione della soglia di 2.000 euro: molte fonti confermano la soglia ancora vigente nel 2025; altre riportano la sua eliminazione. In assenza di testo ufficiale che ne abroghi l\u2019applicazione per il 2025, la prassi resta: 26% oltre i 2.000 euro di plusvalenze.<\/li>\n<li><strong>Imposta di bollo<\/strong>: 0,2% sul valore al 31\/12 (minimo 1 euro se si detiene almeno un cripto\u2011asset).<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Tassazione sulle criptovalute nel 2026 (bozze in discussione, non definitive)<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li><strong>Aliquota generale<\/strong>: 33% sulle plusvalenze crypto, senza soglia dei 2.000 euro, secondo alcune comunicazioni politiche.<\/li>\n<li><strong>Possibile eccezione in bozza<\/strong>: ritorno al 26% solo per plusvalenze realizzate su token ancorati all\u2019euro (stablecoin euro\u2011pegged) conformi al Regolamento UE 2023\/1114 (MiCA). Inoltre, la semplice conversione euro \u2194 stablecoin ancorate all\u2019euro non sarebbe evento imponibile. Queste previsioni sono in bozza e possono cambiare nel percorso parlamentare.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<h2>Cosa \u00e8 tassato e quando si genera la plusvalenza<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\n\u00c8 tassato ogni realizzo che \u201cmonetizza\u201d il valore delle crypto. Si genera plusvalenza quando:<\/p>\n<ol>\n<li>Si vendono crypto contro euro o altra valuta fiat<\/li>\n<li>Si convertono crypto in altre crypto (es. da BTC a ETH), evento imponibile che richiede di stimare il valore di mercato al momento dello scambio<\/li>\n<li>Si spendono crypto per beni o servizi, perch\u00e9 la cessione implicita equivale a una vendita<\/li>\n<\/ol>\n<p>La <strong>base imponibile<\/strong> \u00e8 la differenza tra corrispettivo di cessione e costo fiscale, inteso come prezzo di acquisto pi\u00f9 i costi direttamente inerenti (commissioni d\u2019acquisto, di vendita, di prelievo\/trasferimento se riferibili all\u2019operazione).<\/p>\n<p>La <strong>plusvalenza<\/strong> cos\u00ec determinata confluisce nel monte annuo e, superata l\u2019eventuale soglia di esenzione, \u00e8 soggetta all\u2019imposta sostitutiva.<\/p>\n<p>Le <strong>minusvalenze<\/strong> della stessa categoria sono deducibili dalle plusvalenze del medesimo periodo; l\u2019eventuale eccedenza pu\u00f2 essere riportata in compensazione secondo i limiti temporali previsti dalla normativa vigente.<\/p>\n<p>Per l\u2019applicazione concreta degli orizzonti di riporto, \u00e8 opportuno confrontarsi con il proprio commercialista.<\/p>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Eventi imponibili tipici<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li>Vendita di crypto contro euro o altra valuta fiat<\/li>\n<li>Conversione crypto\u2011crypto (es. BTC\u2192ETH)<\/li>\n<li>Spesa di crypto per acquistare beni\/servizi (realizzo implicito)<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Base imponibile<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li>Plusvalenza = corrispettivo di cessione &#8211; costo fiscale (prezzo di acquisto + costi direttamente inerenti, es. fee)<\/li>\n<li>Le minusvalenze sono deducibili dalle plusvalenze della stessa categoria nell\u2019anno e, se non interamente compensate, secondo le regole ordinarie possono essere riportate entro i limiti temporali previsti (verifica con il commercialista per l\u2019orizzonte applicabile al tuo caso)<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<h2>Metodo di calcolo: prezzo medio di carico e reportistica<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\nUna riconciliazione accurata parte da una base informativa completa. Centralizza estratti conto, CSV (fogli di calcolo), e log on\u2011chain di tutti gli exchange, wallet e protocolli utilizzati, cos\u00ec da poter ricostruire cronologia, quantit\u00e0, prezzi e costi accessori di ogni movimento.<\/p>\n<div class=\"su-box su-box-style-soft\" id=\"\" style=\"border-color:#740050;border-radius:3px;max-width:none\"><div class=\"su-box-title\" style=\"background-color:#A72E83;color:#FFFFFF;border-top-left-radius:1px;border-top-right-radius:1px\">Raccogli i dati<\/div><div class=\"su-box-content su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"border-bottom-left-radius:1px;border-bottom-right-radius:1px\">\n<div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\">\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-arrow-right\" style=\"color:#A72E83\"><\/i> Scarica estratti e CSV da tutti gli exchange<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-arrow-right\" style=\"color:#A72E83\"><\/i> Esporta transazioni da wallet (on\u2011chain) e protocolli DeFi\/NFT<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-arrow-right\" style=\"color:#A72E83\"><\/i> Conserva ricevute di commissioni, gas fee, report di staking\/airdrops<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div><\/div>\n<p>Definire correttamente il costo di acquisto \u00e8 essenziale per calcolare plus\/minusvalenze. Stando a quanto previsto dalla tassazione sulle criptovalute, il metodo del prezzo medio ponderato di carico per singolo asset, aggiornato a ogni acquisto e comprensivo delle fee, riduce errori e semplifica la reportistica, mantenendo tracciati separati per ciascuna crypto.<\/p>\n<div class=\"su-box su-box-style-soft\" id=\"\" style=\"border-color:#740050;border-radius:3px;max-width:none\"><div class=\"su-box-title\" style=\"background-color:#A72E83;color:#FFFFFF;border-top-left-radius:1px;border-top-right-radius:1px\">Determina il costo fiscale<\/div><div class=\"su-box-content su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"border-bottom-left-radius:1px;border-bottom-right-radius:1px\">\n<div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\">\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-arrow-right\" style=\"color:#A72E83\"><\/i> Metodo comunemente usato: prezzo medio ponderato di carico per singolo asset, aggiornato ad ogni acquisto, includendo le fee<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-arrow-right\" style=\"color:#A72E83\"><\/i> Tieni traccia separata per asset differenti (BTC, ETH, ecc.)<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div><\/div>\n<p>Ogni permuta \u00e8 un evento di realizzo. Occorre esprimere il valore dell\u2019asset ceduto al <em>fair value<\/em> in euro al momento dello scambio: tale valore costituisce la base di realizzo per l\u2019asset A e, allo stesso tempo, il costo iniziale dell\u2019asset B ricevuto, assicurando coerenza nei registri contabili.<\/p>\n<div class=\"su-box su-box-style-soft\" id=\"\" style=\"border-color:#740050;border-radius:3px;max-width:none\"><div class=\"su-box-title\" style=\"background-color:#A72E83;color:#FFFFFF;border-top-left-radius:1px;border-top-right-radius:1px\">Calcolo delle conversioni crypto\u2011crypto<\/div><div class=\"su-box-content su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"border-bottom-left-radius:1px;border-bottom-right-radius:1px\">\n<div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\">\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-arrow-right\" style=\"color:#A72E83\"><\/i> Esprimi la cessione dell\u2019asset A al <em>fair value<\/em> in euro al momento dello scambio con l\u2019asset B; quella \u00e8 la base di realizzo per A e, specularmente, il costo iniziale di B<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div><\/div>\n<h2>Modelli da compilare: imposte su plusvalenze e monitoraggio<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\nIn pratica, queste sono le sezioni da compilare quando si fa la dichiarazione secondo la normativa valida della tassazione sulle criptovalute.<\/p>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Quadro RT (Redditi PF)<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li>Dove indicare le plusvalenze\/minusvalenze su cripto\u2011attivit\u00e0<\/li>\n<li>Applica l\u2019aliquota del 26% sull\u2019eccedenza rispetto alla soglia annua (se vigente)<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Quadro RW (monitoraggio e imposta di bollo)<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<p>Deve essere compilato se detieni crypto su exchange esteri o in self\u2011custody (wallet non custodial) o comunque fuori dall\u2019Italia.<\/p>\n<p>Se le crypto sono su un operatore italiano iscritto OAM che applica e riversa l\u2019imposta di bollo, verifica in piattaforma le modalit\u00e0, in alcuni casi l\u2019exchange riscuote automaticamente<\/p>\n<ul>\n<li>Indica: Valore al 31\/12 per ciascuna posizione e giacenza media annua, se richiesta.<\/li>\n<li>Imposta di bollo: 0,2% annuo sul valore dei cripto\u2011asset al 31\/12; minimo 1 euro se possiedi almeno un cripto\u2011asset<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<div class=\"su-spoiler su-spoiler-style-fancy su-spoiler-icon-plus su-spoiler-closed\" data-scroll-offset=\"0\" data-anchor-in-url=\"no\"><div class=\"su-spoiler-title\" tabindex=\"0\" role=\"button\"><span class=\"su-spoiler-icon\"><\/span>Exchange italiani vs esteri<\/div><div class=\"su-spoiler-content su-u-clearfix su-u-trim\">\n<ul>\n<li>Italiani (iscritti OAM): maggiore cooperazione con AE; possono fornire rendiconti e adempiere al bollo; resta tua la responsabilit\u00e0 della corretta dichiarazione di plus\/minus.<\/li>\n<li>Esteri e wallet privati: onere pieno su RW, bollo e calcoli RT a carico del contribuente<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<h2>Focus imposta di bollo 0,2% nell&#8217;ambito della tassazione sulle criptovalute<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\nL\u2019imposta di bollo sulle crypto si calcola sul valore complessivo dei cripto\u2011asset detenuti al 31 dicembre: \u00e8, in pratica, una fotografia di fine anno del tuo patrimonio digitale.<\/p>\n<p>L\u2019aliquota \u00e8 dello 0,2% annuo e si applica a prescindere dall\u2019andamento dei prezzi durante l\u2019anno; se possiedi almeno un cripto\u2011asset, l\u2019importo minimo dovuto \u00e8 1 euro.<\/p>\n<p>Per dare un riferimento concreto: con un patrimonio crypto di 1.000 euro al 31\/12, il bollo dovuto \u00e8 pari a 2 euro. Se operi tramite exchange, l\u2019operativit\u00e0 pu\u00f2 essere semplificata: alcuni intermediari, come Binance, addebitano automaticamente il bollo secondo scadenze rese note (ad esempio entro il 22 gennaio per l\u2019addebito, con i dettagli disponibili a inizio anno).<\/p>\n<p>In mancanza di saldo sufficiente in euro o stablecoin, l\u2019exchange pu\u00f2 prelevare l\u2019importo dovuto convertendo una piccola quota delle tue criptovalute. \u00c8 buona prassi verificare le comunicazioni ufficiali dell\u2019operatore, scaricare le ricevute degli addebiti e conservarle insieme alla documentazione fiscale dell\u2019anno, cos\u00ec da agevolare eventuali controlli o riconciliazioni.<\/p>\n<div class=\"interlinking-shortcode\">\n            <div class=\"interlinking-shortcode__label\">Ti potrebbe interessare anche:<\/div>\n            <div class=\"interlinking-shortcode__link\"><a href=\"https:\/\/cryptonews.com\/it\/criptovalute\/crypto-exchange-senza-kyc\/\"><b>I migliori exchange crypto senza KYC<\/b><\/a><\/div>\n        <\/div>\n<h2>Passaggi operativi per una dichiarazione perfetta nel rispetto della tassazione sulle criptovalute<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\nUn aspetto che si tende a trascurare quando si tratta di tassazione sulle criptovalute riguarda le conversioni tra criptovalute: ogni permuta pu\u00f2 generare plusvalenze o minusvalenze e va registrata correttamente.<\/p>\n<p>La tassazione sulle criptovalute prevede che anche airdrop, fork e ricompense da staking richiedano attenzione, perch\u00e9 il loro trattamento fiscale varia e pu\u00f2 incidere sia sul reddito imponibile sia sul costo fiscale degli asset ricevuti; per<strong> inquadrarli con precisione \u00e8 consigliabile un confronto con un professionista<\/strong>.<\/p>\n<p>Nel mondo NFT e DeFi, poi, molte operazioni, come liquidity pool, lending, wrapping o l\u2019uso di bridge, presentano complessit\u00e0 aggiuntive e spesso comportano eventi di profitto da analizzare caso per caso per evitare errori di qualificazione.<\/p>\n<div class=\"su-box su-box-style-soft\" id=\"\" style=\"border-color:#09803e;border-radius:3px;max-width:none\"><div class=\"su-box-title\" style=\"background-color:#3CB371;color:#FFFFFF;border-top-left-radius:1px;border-top-right-radius:1px\">Pros<\/div><div class=\"su-box-content su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"border-bottom-left-radius:1px;border-bottom-right-radius:1px\">\n<h3>Step-by-step<\/h3>\n<div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\">\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong>Raccolta dati<\/strong>: report da exchange e wallet, movimenti DeFi\/NFT, staking\/airdrop.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong>Normalizzazione<\/strong>: uniforma date\/ore in UTC, valuta in EUR, deduplica transazioni, riconcilia depositi\/prelievi.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong>Calcolo costo medio e risultati<\/strong>: calcola P\/L per ogni evento imponibile; separa plus e minus; verifica la soglia (se applicabile).<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong>Compilazione modelli<\/strong>:\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong><em>Quadro RT<\/em><\/strong>: inserisci le plusvalenze nette imponibili; applica 26%.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong><em>Quadro RW<\/em><\/strong>: indica consistenze estere e calcola bollo 0,2%.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong>Controlli di coerenza<\/strong>: verifica che i saldi finali combacino con i report; riconcilia fee e valori al 31\/12.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> <strong>Conservazione<\/strong>: archivia CSV firmati digitalmente o con hash, estratti, screenshot e comunicazioni degli exchange.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div><\/div>\n<div class=\"su-box su-box-style-soft\" id=\"\" style=\"border-color:#b00000;border-radius:3px;max-width:none\"><div class=\"su-box-title\" style=\"background-color:#e31f28;color:#FFFFFF;border-top-left-radius:1px;border-top-right-radius:1px\">Cons<\/div><div class=\"su-box-content su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"border-bottom-left-radius:1px;border-bottom-right-radius:1px\">\n<h2>Errori comuni da evitare<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\nQuando si tratta di rispondere alle richieste della tassazione sulle criptovalute \u00e8 bene evitare degli errori in apparenza banali che possono costare caro.<\/p>\n<div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\">\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-remove\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Non compilare il quadro RW porta sanzioni anche senza plusvalenze<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-remove\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Sottovalutare le conversioni crypto\u2011crypto<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-remove\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Calcolo errato del prezzo medio\/costo fiscale<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-remove\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Affidarsi solo ai report degli exchange: spesso non sono conformi al formato fiscale italiano<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-remove\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Dimenticare il bollo 0,2% e le relative scadenze\/addebitamenti<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div><\/div>\n<h2>Casi pratici sintetici di tassazione sulle criptovalute<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\nEcco in pratica come funziona la tassazione sulle criptovalute quando ci si trova in una di queste situazioni, o simili.<\/p>\n<h3>Caso A: trading leggero con plusvalenze annue 1.800 euro (2025)<\/h3>\n<p>Se la soglia di 2.000 euro \u00e8 confermata, non \u00e8 dovuta nessuna imposta sostitutiva ma RW e bollo possono essere dovuti se possiedi all\u2019estero o in self\u2011custody.<\/p>\n<h3>Caso B: trading con plusvalenze annue 5.000 euro (2025)<\/h3>\n<p>Se la base imponibile \u00e8 5.000 dovrai calcolare:<\/p>\n<ul>\n<li>5.000 &#8211; 2.000 = 3.000 euro \u2192 imposta 26% = 780 euro<\/li>\n<\/ul>\n<p>Nel quadro RW, se possiedi crypto all\u2019estero o in self\u2011custody dovrai compilare e pagare il bollo dello 0,2%.<\/p>\n<h3>Caso C: conversioni crypto\u2011crypto frequenti<\/h3>\n<p>Ogni swap pu\u00f2 generare profitto. Dovrai esprimere in EUR ogni transazione al momento dell&#8217;operazione.<\/p>\n<h3>Caso D: crypto possedute solo su exchange italiano registrato su OAM<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>Quadro RW<\/strong>: in genere non dovuto; verifica per\u00f2 le istruzioni del modello<\/li>\n<li><strong>Quadro RT<\/strong>: tassazione delle plusvalenze rimane a tuo carico<\/li>\n<li><strong>Bollo<\/strong>: pu\u00f2 essere applicato e riversato dall\u2019operatore; verifica estratto conto<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"su-note\" style=\"border-color:#e0d5e5;border-radius:3px;-moz-border-radius:3px;-webkit-border-radius:3px;\"><div class=\"su-note-inner su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"background-color:#FAEFFF;border-color:#ffffff;color:#333333;border-radius:3px;-moz-border-radius:3px;-webkit-border-radius:3px;\">\n<h2>Novit\u00e0 2026 in bozza: cosa tenere d\u2019occhio<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><\/p>\n<ul>\n<li>Aliquota generale al 33% (senza soglia 2.000 euro) proposta in alcune ipotesi.<\/li>\n<li>Aliquota agevolata 26% per plusvalenze su stablecoin ancorate all\u2019euro conformi a MiCA; non imponibilit\u00e0 della semplice conversione euro &#8211; stablecoin euro.<\/li>\n<li>Disallineamento con ETF\/ETN crypto: rendite finanziarie al 26% mentre crypto \u201cdirette\u201d al 33% (se confermato), tema di equit\u00e0 fiscale ancora aperto.<\/li>\n<li>Iter: la bozza deve essere discussa e approvata; sono possibili modifiche sostanziali.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<h2>Checklist di conformit\u00e0 per il 2025<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><br>\n<\/p><div class=\"su-list\" style=\"margin-left:0px\">\n<ul>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho scaricato tutti i CSV\/estratti e ho backup sicuri.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho riconciliato depositi\/prelievi tra exchange e wallet.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho calcolato il prezzo medio di carico per ogni asset includendo fee.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho valorizzato ogni operazione imponibile in EUR al momento dello scambio.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho determinato plus\/minus nette e verificato la soglia dei 2.000 euro.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho compilato il quadro RT (plus\/minus) e RW (monitoraggio) secondo il luogo di custodia.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho calcolato e previsto il pagamento del bollo 0,2%.<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho archiviato le prove documentali (anche per staking, NFT, DeFi).<\/li>\n<li><i class=\"sui sui-check-circle\" style=\"color:#3CB371\"><\/i> Ho pianificato una revisione con un commercialista crypto\u2011fiscalista<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<div class=\"su-box su-box-style-soft\" id=\"\" style=\"border-color:#740050;border-radius:3px;max-width:none\"><div class=\"su-box-title\" style=\"background-color:#A72E83;color:#FFFFFF;border-top-left-radius:1px;border-top-right-radius:1px\">Title<\/div><div class=\"su-box-content su-u-clearfix su-u-trim\" style=\"border-bottom-left-radius:1px;border-bottom-right-radius:1px\">\n<h2>Conclusione riguardo la tassazione sulle criptovalute<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><\/p>\n<ul>\n<li>Per il 2025, la regola operativa resta: plusvalenze tassate al 26% (con soglia di 2.000 euro salvo diversa novit\u00e0 ufficiale), monitoraggio RW ove dovuto e bollo 0,2% sul valore al 31\/12.<\/li>\n<li>Preparati a possibili cambi nel 2026: ipotesi di 33% generalizzato e trattamento agevolato al 26% per stablecoin in euro conformi a MiCA, con conversione euro \u2194 stablecoin non imponibile. Fino all\u2019approvazione definitiva, mantieni un approccio prudente e documentato.<\/li>\n<li>La conformit\u00e0 fiscale \u00e8 parte integrante della gestione del rischio: previeni sanzioni, riduci contestazioni e investi con serenit\u00e0.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/div>\n<h2>Fonti<\/h2>\n<p><span class=\"replacer\"><\/span><\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.altalex.com\/documents\/news\/2014\/04\/07\/tuir-titolo-i-capo-vii-redditi-diversi#61905\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR) &#8211; definizioni di cripto\u2011attivit\u00e0<\/strong><\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.astrid-online.it\/static\/upload\/legg\/0000\/legge-29-dicembre-2022--n.-197..pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Legge 197\/2022 (Bilancio 2023) &#8211; inquadramento e bollo 0,2%<\/strong><\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/IT\/legal-content\/summary\/european-crypto-assets-regulation-mica.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Regolamento UE 2023\/1114 (MiCA) &#8211; disciplina di stablecoin\/token regolamentati<\/strong><\/a><\/li>\n<li><strong><a href=\"https:\/\/www.agenziaentrate.gov.it\/portale\/redditi-persone-fisiche-2025\/modello-e-istruzioni\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Comunicazioni Agenzia delle Entrate &#8211; istruzioni modelli Redditi PF (quadri RT e RW)<\/a><\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Dal 2023 la tassazione sulle criptovalute risponde alla definizione del TUIR, che le classifica come \u201ccripto\u2011attivit\u00e0\u201d, e segue una disciplina fiscale specifica che, nel regime 2025, prevede l\u2019imposta sostitutiva del 26% sulle plusvalenze. L\u2019imposta si applica alle plusvalenze complessive maturate nell\u2019anno, con una soglia di esenzione di 2.000 euro: al di sotto non si paga, [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":162,"featured_media":225296,"parent":190297,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"new-page-template.php","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"editors":[6252],"class_list":["post-225240","page","type-page","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","editors-laura-di-maria"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.6 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Tassazione sulle criptovalute in Italia: come fare la dichiarazione<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"La tassazione sulle criptovalute in Italia risponde alle indicazioni di massima europee ma con delle specifiche nazionali da conoscere.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, 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